中国
当前,世界贸易的结算系统主要由西方国家掌控的 SWIFT 国际交易系统主导。这是一种用于传输结算信息的通讯系统,SWIFT 全称“环球同业银行金融电讯会”,其总部设立在比利时,是国际银行间的重要国际合作组织。SWIFT 运营着全球级别的金融电文网络,银行和其他金融机构通过 SWIFT 与同行交换电文,从而完成金融交易。在此需要明确的是,国际交易系统与国际结算系统并非完全相同。SWIFT 在本质上属于信息交换系统,其主要作用是传输数据,而资金的结算则由其他专门的系统负责。例如,国际上著名的资金结算系统有 CHIPS、CHAPS 等。
SWIFT、CHIPS 和 FEDWIRE 三者共同构成了美元支付结算体系,是当前国际上广泛使用的信息通讯、资金交易系统。目前,世界上主流的交易货币是美元,美元在国际货币交易中占据核心地位,因此美元成为了国际货币体系的引领者。SWIFT、CHIPS 和 FEDWIRE 系统是全球大多数银行支付结算的重要体系,这也是美国在国际金融市场上占据关键支配地位的有力武器。当然,使用这套系统的国家主要是以欧美等发达国家为主,发展中国家通常只有在涉及与发达国家的进出口业务时才会运用这套系统。比如,一些贫困的小国家由于与发达国家之间的进出口需求不旺盛,或者基本不存在与欧美等发达国家的进出口需求,又或者选择与邻近国家进行贸易往来以满足国内资源的短缺,还有一些国家因触犯了欧美等发达国家的经济利益,被欧美等发达国家联合声明发起经济制裁(在俄乌战争中,俄罗斯就是被欧美等发达国家联合发起经济制裁的典型案例)。
当前,国际社会的主流话语权掌握在欧美等发达国家手中,他们在联合国占据着重要的领导地位。SWIFT 系统支撑着全球电汇信息流,CHIPS 系统用于将美元中转至其他国家时的清算,FEDWIRE 则用于美元在美国境内的实时交易结算。
我国融入世界经济发展的进程后,引进了众多国外高端的留学技术人才。我国央行为此专门开发了一套中国专用的人民币跨境支付系统,名为 CIPS。CIPS 跨境支付系统由中国人民银行独立组织开发,旨在为境内外金融机构提供人民币跨境和离岸业务的货币清算和结算服务。此外,中国银行还单独开发了一个名为 CNAPS 的支付系统。CNAPS 的支付系统与 CIPS 的不同之处在于适用范围有所差异,前者服务于跨境、离岸人民币的清算结算,后者服务的对象是人民币大额支付。CIPS 与 CNAPS 的出现为中国的对外贸易带来了新的机遇,让中国在支付结算方面拥有了更多的选择。如今的中国已然成为世界一流的贸易大国,在世界贸易组织中占据着举足轻重的地位。可以预见,如果中国某天被移出 SWIFT 系统,将会给世界国际贸易带来巨大的冲击,造成难以挽回的经济损失。央行原行长周小川曾提到,SWIFT 有两个显著优点,一是参与的金融机构数量众多,形成了规模效应,只要加入 SWIFT,与任何机构联系都十分便捷;二是 SWIFT 在保密方面表现出色,过去有加密机,现在也有众多加密手段,很少听闻加密方面出现问题。为了能够在国际舞台上站稳脚跟,中国一直在不懈努力,与世界其他国家保持友好交往,始终秉持不站队、不评论、不支持的客观态度,默默地推进人民币国际化的工作。
我国的法定货币是人民币,这也是我国常用的货币结算方式。结算货币指的是各国政府普遍认可的、可用于国际结算的货币。在国际贸易结算中,常用的货币主要有美元(稳居世界首位)、日元、欧元等。在国际贸易中,如果两个经济贸易主体双方达成一致,同意使用其中一方的本国货币作为结算方式,理论上不存在争议。然而,交易完成后能否将货币顺利兑换成另一方的本国货币,则存在不确定性,因为这涉及到外汇。由于外汇兑换的汇率存在波动,另一方可能会面临外汇汇率上升或下降带来的盈利或者损失的金融风险。
在国际贸易中获得的一国货币可以适当保存,如果该国货币正在升值,无形中会增加货币的经济利润。当然,如果不经常使用该国货币,储存过多也可能面临贬值的风险。
国际贸易中的各类交易凭证发挥着关键作用,有力地保障了外贸活动的有序开展。因此,熟悉并掌握这些交易凭证对于从事国际贸易业务至关重要。
信用证:信用证(L/C)Letter of Credit,在国际贸易买卖双方的支付业务中占据着核心地位,是银行出具的一份具有保证付款效力的文件。买方向其开户行申请开立信用证,开证行向卖方的银行发出通知,待收到货物后银行会向卖方支付款项。
汇票(Draft)Bill of exchange :它是由一方签发给另一方,指定一定金额,并要求付款人在规定时间内无条件支付货款的票据。
发票(invoice):是单位和个人在进行商品购销、提供或接受服务以及从事其他经营活动时,向对方开具的收、付款书面证明。在国际贸易中,发票是极为重要的文件,既是买卖双方核对交易的依据,也是海关、税务部门进行监管和税收的关键凭证。通常来说,发票具有付款证明、财务凭证、核算依据、查税依据这四大作用。
出口许可证(export permit or export license):国家海关对出口商品进行检验、管理和监督的法律文件,确保出口商品符合出口标准。
产地证明书(certificate):由公证机构、政府或出口商出具,用于证明出口商品的原产地或制造地。其对于出口商、进口商以及双方国家都有着显著的规范和约束作用,涵盖了出口国办理领事认证、实行不同贸易政策、证明商品价格、通关计税、证明货物流转、确认进口商品原产地、进口国限制某些商品进口以及证明出口商品出口资格等八个方面。
报价单:出口商向进口商提供的关于商品价格、规格、质量等相关信息的文件。通常包含报价单头部的买卖双方资料及抬头、产品基本资料、产品技术参数、价格条款、数量条款、支付条款、质量条款以及交货期条款这八项内容。
进出口货物报关单:进出口商向海关提交的,用于记录进出口货物详细信息的文件,包括品名、数量、价值、原产地等,是海关进行监管和税收的重要依据。
提单(B/L)Bill of Lading:由运输部门签发给发货人,证明承运人已接收指定货物。收货人凭借提单向货运目的地的运输部门提货,且提单需经承运人签字才生效。在国际贸易中,提单具有表明货物所有权、充当运输合同以及装船收据的重要作用。
装箱单(P/L)Packing List:记录了进出口商品的包装内容,是发票的补充单据,列明了信用证或合同中约定的包装细节。
保险单(Insurance Policy):是保险人与投保人签订保险合同的书面证明和合同成立的凭证。根据形式不同分为 S.G.保单、小保单、大保单和预约保单这四种。
检验证书(Inspection Certificate):由第三方检验机构或海关出具,证明进出口商品在质量、规格、性能等方面符合进口国法规和标准。
FOB(Free On Board),中文意思是“装运港船上交货”,指的是卖方在双方约定的装运港,把货物交到买方指定的船上。
CFR 或 C&F(Cost and Freight),适用于海运或内河运输,其含义为“成本加运费(…指定目的港)”。这表示卖方必须承担将货物运输到约定目的港所需的成本和运费,这里所说的成本与 FOB 价相当。
CIF(Cost,Insurance and Freight),同样适用于海运或内河运输,意思是“成本、保险费加运费(…指定目的港)”。当货物在装运港越过船舷(实际为装运船舱内)时,卖方就算完成了交货。
EXW(EX Works)适用于各种运输方式,意思是“工厂交货(…指定地点)”。卖方有责任在其所在的车间、工厂、仓库等地方,把准备妥当的货物交给买方,但通常不负责把货物装上买方准备的车辆,也不负责办理货物结关。买方则要承担把货物从卖方所在地运输到预期目的地的全部费用和风险。
DDU(Delivered Duty Unpaid),适用于各种运输方式,意思是“未完税交货(…指定目的地)”。卖方要在进口国指定的地点交付准备好的货物,并且要承担货物运到指定地点的一切费用和风险(不包括关税、捐税及进口时应支付的其他官方费用),同时还要承担办理海关手续的费用和风险。而买方需要承担因未能及时办理货物进口结关而产生的额外费用和风险。
DDP(Delivered Duty Paid),同样适用于各种运输方式,指的是“完税后交货(……指定目的地)”。即卖方在指定的目的地办理完进口清关手续后,把在交货运输工具上尚未卸下的货物交给买方,从而完成交货。
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