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跨境电商怎么做才能保证合规

作者:XTransfer来源:原创2024-07-26
跨境电商

如今这生意场上,越来越多的企业都热情满满,特别想加入“电商出海”的大部队,盼着能在广阔的国际市场里捞点好处。但是呢,实际情况可不像想的那么简单顺利。不同的国家和地区在法规、政策还有文化这些方面差别可大了,这就导致跨境电商企业在海外做生意的时候面临着特别大的合规性难题。跨境电商企业出海主要有商品出海和资本出海这两种方式,它们面临的合规风险也不一样。

商品出海八大合规风险

主体设立合规风险

“商品出海”的跨境电商企业,为了在竞争激烈的市场中占据一席之地、提升产品销量,并满足不同地区法律以及平台规则的限制,常常需要批量设立多个独立主体来注册店铺。我国最新的《公司法》中关于五年内缴足出资额的规定,给跨境电商企业带来了实缴注册资本的合规义务,同时也带来了资金方面的压力。倘若设立的是个人独资企业,还可能面临一种严峻的情况,那就是以个人或家庭财产对企业债务承担无限责任的风险。这对于企业主来说,无疑是一项巨大的潜在风险。

股权架构合规风险

为了满足平台对于店铺独立性的严格要求,跨境电商企业用于店铺注册的公司,大多是由亲属、员工等个人作为股东和法定代表人来设立的。如此一来,就造成了公司实际所有人和显名股东不一致的状况,从而构成了“股权代持”关系。这种关系有可能因为代持人的不当行为,给跨境电商企业及其所有人带来难以预估的风险,比如代持人私自转让股权、滥用股东权利等,都可能导致实际所有人的权益受损。

进出口合规风险

不管跨境电商出口企业在实际操作中是否采用跨境电商相关的监管方式向海关申报,其销售的商品最终都要在中国海关及目的国海关进行申报,并缴纳相应的税费,只有这样,才能顺利实现跨境交易。在进出口合规的领域,涉及众多复杂的要求,比如商品编码的准确归类、完税价格的合理确定、货物原产地的正确判定、监管证件的合规办理、检验检疫的严格执行等等。一旦出现违规行为,可能会给跨境电商企业带来补税、罚款等经济处罚,情节严重的甚至可能面临刑事处罚。与此同时,美国、欧盟等我国电商出口的主要目的国,也在不断调整和收紧跨境免税政策,加强供应链的安全管理,并进一步加重合规申报的义务。在这种情况下,电商企业在“商品出海”的过程中,如果自行申报操作不当,或者所委托的代理人合规意识淡薄,都极有可能引发严重的合规风险。

境内外财税合规风险
除进口关税外,跨境电商出口企业在境内外所得税、增值税等方面也面临合规问题。依据最新的《公司法》以及我国税收征管相关法律法规,“公司除法定会计账簿外,不得另设会计账簿。公司资金不得以任何个人名义开户存储”。但实际操作中,跨境电商企业存在“两套账”、账外收入乃至个人卡收款等不规范财务行为,此类现象较为常见。若跨境电商企业因种种原因无法办理出口退税或免税,则需按照国内贸易计税方式计算并缴纳增值税。倘若企业未按时缴纳增值税,或者企图骗取出口退税,将面临极大的合规风险。此外,伴随全球跨境电商行业的蓬勃发展,跨境电商征税已成为全球瞩目的热点议题。越来越多的国家和地区加强了对跨境电商税收的监管,例如美国、欧盟、英国、日本、泰国、巴西等,均出台相关规定,向跨境电商卖家征收销售税、增值税(VAT)、商品和服务流通税(ICMS)等各类税种。

支付与外汇合规风险
在跨境电商的资金收付流程中,涉及众多严格的监管法规,如《中华人民共和国反洗钱法》《中华人民共和国外汇管理条例》《货物贸易外汇管理指引》等。倘若跨境电商企业在出口业务中存在未收汇、用个人卡收汇或者通过“地下钱庄”将款项结算至个人账户等违规操作,均有可能涉及逃汇、非法经营、洗钱等严重合规风险,进而可能面临账户被冻结、被处以高额罚款,甚至遭受刑事处罚的严重后果。

 

知识产权合规风险

侵犯知识产权一直是我国跨境电商出口企业难以摆脱的“痛点”。在努力打造“爆款”产品的过程中,由于企业欠缺知识产权保护与防范的意识,对域外知识产权法律体系也缺乏深入的了解,导致跨境电商知识产权侵权纠纷案件屡屡发生。跨境电商企业如果出口侵权商品,将会面临没收侵权货物,并处货物价值30%以下罚款的处罚;情节严重构成犯罪的,还将依法被追究刑事责任。

出口管制与经济制裁合规风险

在当前的国际货物贸易规则中,各国对于出口管制措施的重视程度以及运用频率都在不断提高。例如,我国于2020年颁布了《出口管制法》,这是我国在出口管制领域的第一部专门法律。再比如美国,为了配合其复杂的经济制裁措施,只要交易的商品或者交易对象处于其众多管制或制裁“清单”之内,那就必须取得相关许可证方可进行交易,否则将面临多项严厉的制裁。

平台规则合规风险

对于“商品出海”型的企业来说,电商平台可谓掌握着它们的生死命脉。平台不仅能够决定企业店铺或商品的流量分配,甚至可以直接对违规的店铺进行“封号”并冻结账户。各平台的规则设置纷繁复杂,而且除了那些明确列示的条款之外,还存在诸多不为人知的“后台算法”。一旦企业的行为被判定为“违规”,都有可能导致封号的严重后果。

资本出海六大合规风险

对于“资本出海”型的跨境电商企业而言,除了要面对前面提到的“商品出海”型企业所面临的合规风险之外,还需要特别关注以下几个方面的合规风险。

跨境架构合规风险

跨境电商“资本出海”可以直接在目标国家设立子公司、分支机构、建设生产基地,也可以通过收购或合并目标国家的本地企业,或者与当地企业建立合资合作关系。无论采取哪种方式,企业都必须事先精心设计投资交易架构。在考虑现有基础和长远发展的前提下,充分考察各地区的政策法规、社会环境、生产要素、运营成本等众多因素,合理规划各主体之间的股权架构和投资进出路径,并辅之以相关法律文书的签订,从而实现有效控制、风险隔离、合理分配、财税合规等重要目标。

投资备案合规

跨境电商企业要是打算从中国境内向境外直接投资,那就得向国家发改委、商务部、外管局去办理境外投资备案(ODI)的手续。只有把这些手续办好了,才能保证资金合法地进出,而且这也是进行贷款、上市之类金融及资本市场操作的必要条件。ODI备案得满足一系列相关的条件,并且当下各省市对具体政策的把握尺度是有一些差别的。企业得提前好好了解,跟相关部门充分沟通,这样才能够顺顺利利地把备案手续办好。要不然,很可能会对企业出海的时间安排产生不好的影响,甚至有可能决定企业出海能不能成功。

投资准入合规风险

各个国家依据自身的产业政策,对外商投资都制定了相应的准入规定。比如越南,就在其《投资法》中明确规定,电子商务活动属于“允许外商附条件投资的行业”。当电商企业进行“资本出海”时,必须事先全面了解拟投资行业的准入条件、投资限制、额外的审批程序和条件等关键信息,确保投资资金的合规运作。

劳动用工合规风险

在“资本出海”的过程当中,企业肯定免不了要向投资的目的地派遣员工,或者在当地招聘员工。所以,企业得提前深入地弄清楚不同国家的文化背景、用工环境,还有雇佣法规、劳动合同制度、社会保障制度等等好多方面的状况。要认真地评估可能存在的风险,并且采取对应的措施来降低风险,保证在招聘、薪酬、工时、社会保障以及福利待遇等方面的操作都符合当地的法规标准,小心谨慎地处理和员工代表以及工会的关系,这样才能有效地避免可能出现的劳资纠纷。

数据安全合规风险

当下,世界上各个主要的经济体都特别重视数据安全问题,全球已经有超过 130 个国家制定了相应的法律来保护数据和隐私安全。同时,跟数据安全有关的规则突破了传统的“地域性”标准,具有比较强的域外管辖效力。这也就是说,电商企业就算没有在某个国家或地区注册,哪怕只是给当地的自然人提供服务,也仍然有可能会受到所在法域监管要求的限制。

环境保护合规风险

跨境电商“资本出海”要是在境外开展生产、仓储这类活动,就必须密切留意并且严格遵守目标国家的环境保护法规和标准。在进行跨境投资之前,要做全面、详细的环境影响评价,深入了解当地的排放标准、废物处理要求、土壤和水质标准、碳排放政策、环境恢复义务等重要方面的规定,保证在生产和经营活动中能够完全达到当地的环境法规要求。

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